Я решила написать сегодня эту статью, так как сейчас самое подходящее время для того, чтобы сделать отчисления в RRSP и получить возврат налогов за 2011. Крайний срок отчислений, чтобы они попали в 2011 налоговый год – 29 февраля 2012.

Но начнем с того, что же такое RRSP.

Registered Retirement Savings Plan – в переводе на русский

Зарегистрированный Пенсионный Сберегательный План.

Название говорит само за себя. Это сберегательный план, зарегистрированный в банке или ином финансовом учреждении, который помогает вам отложить деньги на пенсию.
Основное преимущество такого плана в том, что те деньги, которые вы в него вкладываете, не облагаются налогом пока они находятся в плане (равно как и все прибыли внутри плана). Налог с этих денег уплачивается только тогда, когда вы их снимаете с этого плана. Так как план пенсионный, то предполагается, что до пенсии вы эти деньги накапливаете, а начинаете их снимать только на пенсии, когда ваши доходы значительно снижаются, соответственно и ставки налогообложения будут ниже.
Есть ограничения по размеру отчислений в RRSP. Они рассчитываются на основании данных в вашей налоговой декларации за предыдущий год (18% от “грязного” заработанного дохода за год), но есть максимум, выше которого вы не можете отчислить. Так, в 2011 году максимальная сумма отчислений – $22,450. Что, в общем-то, совсем не мало. Кроме того, если вы в предыдущие годы (начиная с 1991 года или с того года, когда вы приехали в Канаду, в зависимости от того, что было позднее) вы не использовали все положенные вам квоты на отчисления, то вы можете их использовать в этом году или в последующих. Ваш лимит отчислений в RRSP на 2011 год, а также неиспользованные квоты за предыдущие годы можно посмотреть в вашем Notice of Assessment за 2010 налоговый год.
Теперь, когда все более-менее ясно с RRSP, остается непонятным, каким образом отчисления на пенсию могут помочь нам с покупкой дома.
Дело в том, что для большинства из нас основная проблема при покупке жилья – это накопить достаточно денег на первоначальный взнос.
Поэтому Канадское правительство ввело программу Home Buyer’s Plan, по которой все покупатели первого жилья имеют право использовать деньги, лежащие у них в RRSP, для первоначального взноса. Это своего рода как взять у самого себя беспроцентный кредит.
Правда, есть несколько условий для этого:

Условие 1:

Максимальная сумма снятия – $25,000 на человека. Если дом покупает семья или два партнера, оба покупающие жилье впервые, то каждый может снять со своего RRSP по $25,000 (при условии, конечно, что такие деньги у них есть в RRSP), то есть в сумме это будет $50,000.

Условие 2:

Только владелец RRSP может снимать с него деньги (что, в общем-то логично). Если у вас несколько счетов RRSP, то вы можете снять со всех счетов, помня про максимум в $25,000.

Условие 3:

Как правило, вы не можете снять деньги с заблокированного RRSP. Это когда ваши деньги заблокированы на счету до момента вашего выхода на пенсию. Как правило такие планы имеют гос. служащие, куда государство отчисляет им деньги.

Условие 4: 

Деньги должны пролежать на счету RRSP как минимум 90 дней, для того, чтобы их потом можно было использовать для первоначального взноса.

Условие 5:

Необходимо предоставить подписанный договор о покупке или строительстве жилья, где вы значитесь как покупатель.

Условие 6:

Вы должны купить жилье не позднее, чем 1 октября года, последующего году снятия денег на первоначальный взнос. Например, если вы сняли деньги с RRSP в июле 2011 года, покупка должна произойти до 1 октября 2012 года. Особенно это важно при строительстве дома, так как процесс строительства может затянуться и, если к примеру вы сняли деньги на первый взнос в декабре, то велик риск, что дом не будет готов через 9 месяцев. Поэтому лучше снимать деньги в начале года, таким образом у вас больше времени и меньше шансов не успеть до 1 октября следующего года.

Условие 7: 

Вы должны проживать в покупаемом жилье, кроме случаев, когда вы покупаете жилье для родственника-инвалида и можете доказать, что это жилье более приспособлено для его нужд, нежели его теперешнее место проживания.

Условие 8:

Home Buyer’s Plan не может быть использован для покупки жилья как инвестиции или для сдачи в аренду.

Условие 9:

Если у вас есть инвалидность, то вы можете участвовать в данной программе, чтобы купить или построить жилье, более приспособленное для ваших нужд.

Условие 10:

Через 2 года с момента снятия денег с RRSP на первоначальный взнос, вы должны начать выплачивать отдолженные средства обратно в RRSP. У вас есть 15 лет, чтобы выплатить всю сумму, ежегодные выплаты должны быть не менее, чем 1/15 от общей суммы. Учитывая, что максимальная сумма $25,000, то в год вы должны выплачивать приблизительно $1,670 ($3,340 на двоих), что совершенно немного по канадским меркам и под силу любой среднестатистической семье. Тем более что эти деньги пойдут вам на пенсию.
В случае же, если вы не будете ежегодно выплачивать необходимую сумму, то она автоматически будет добавлена к вашему доходу, что, в принципе, тоже сильно не повлияет на ваши доходы, так как это всего лишь $1,670 или даже меньше, если вы сняли с RRSP менее $25,000.

Условие 11:

Можно взять кредит, чтобы сделать отчисления в RRSP.
На этом пункте я бы хотела остановиться более подробно. Несмотря на то, что в большинстве случаев брать кредит, чтобы сделать отчисления в RRSP не имеет особого смысла, так как редко доходность по вашим вложениям в RRSP существенно превысит процентную ставку по кредиту (по крайней мере, если вы не готовы сильно рисковать вашими вложениями), то в случае с использованием RRSP для первночального взноса для покупки жилья, краткосрочный RRSP loan может быть весьма выгоден.

 

Для наглядности приведу конкретный пример с цифрами.

Семья планирует купить дом. Они никогда не делали отчислений в RRSP, но накопили $30,000 на первоначальный взнос. Их лимит отчислений в RRSP позволяет им отчислить по $25,000 каждому. Годовой доход у каждого из них $70,000. Маржинальная ставка подоходного налога у обоих 32% (22% по федеральному налогу и 10% по провинциальному).Вариант 1.

Из накопленных $30,000 муж и жена делают отчисления в RRSP (по $15,000 каждый). После подачи налоговой декларации, они получают возврат налогов в размере:
$15,000*32%+$15,000*32%=$9,600
Соответсвенно теперь у них на первоначальный взнос не $30,000 как было первоначально, а почти $40,000 (если точно, то $39,600).

 

Вариант 2.

Кроме накопленных $30,000 семья берет еще $14,000 в кредит (RRSP loan) и теперь каждый делает отчисления в RRSP в размере $22,000. После подачи налоговой декларации, они получают возврат налогов в размере:
$22,000*32%+$22,000*32%=$14,080
Если правильно все рассчитать по времени, то кредит придется брать всего лишь на месяц или два. Так как отчисления в RRSP вы можете делать до конца февраля, то кредит можно взять в последних числах февраля и сразу же положить на счет RRSP (причем зачастую это можно сделать в одном и том же банке). К тому времени у вас уже будут на руках все необходимые налоговые формы с работы и вы практически сразу можете подать налоговую декларацию. Практика показывает, что если декларация подана в начале марта, то возврат налогов производится в течение пару недель.
Если RRSP loan был взят под 6% годовых, то за месяц набегут следующие проценты:
$14,000 * 6%/12 = $70
то есть вернуть надо будет $14,070, что как раз покрывается суммой возвращенных налогов ($14,080).
Полученный возврат налогов семья использует для погашения взятого кредита. Но теперь у них есть $44,000 для первоначального взноса, что почти в полтора раза больше того, что семье удалось накопить, и это только за счет правильного использования RRSP.
На этом преимущества не заканчиваются, так как если покупаемое жилье стоит $440,000 или менее, то теперь у семьи есть 10% на первоначальный взнос, что значительно сокращает CMHC страховку (которую обязаны приобретать все покупатели жилья, у которых первоначальный взнос менее 20%).
При первоначальном взносе в $30,000 страховка бы составила:
($440,000-$30,000)*2.75%=$11,275
При $44,000 первоначального взноса страховка равна:
($440,000-$44,000)*2.00%=$7,920, что на $3,355 меньше, чем в случае с $30,000 взносом.

Раз уж я затронула тему CMHC страховки, то сюжет одной из следующих статей напрашивается сам собой.
Ну а пока, я надеюсь, что RRSP теперь ассоциируется у вас не только с деньгами, отложенными на старость (которая еще тааааак далеко), но и с возможностью побыстрее купить заветное жилье, при этом сэкономив.

Ирина Сазанович
Mortgage Associate with Mortgage Alliance
Cell: (403) 402-3273
E-mail: isazanovich@gmail.com
www.MortgageRu.ca